Студопедия
Случайная страница | ТОМ-1 | ТОМ-2 | ТОМ-3
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатика
ИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханика
ОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторика
СоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансы
ХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника

Перечень необходимых документов на этапе первоначального рассмотрения заявки

Читайте также:
  1. I и II сегментах. На ранннем этапе анатомически свежий очаг представлен
  2. II. Регистрация документов.
  3. II. Требования к бланкам документов и правила их машинописного оформления.
  4. II. Требования к бланкам документов и правила машинописного оформления документов.
  5. III. Контроль исполнения документов.
  6. IV. ПЕРЕЧЕНЬ ПРАКТИЧЕСКИХ ЗАНЯТИЙ
  7. IV. Порядок внесения в Администрацию и рассмотрения проектов актов

Список документов, предоставляемых клиентом – юридическим лицом, для получения кредита:

1. Заявка клиента на предоставление кредита (кредитной линии).

2. Копии учредительных и уставных документов со всеми изменениями и дополнениями, подтверждающих правоспособность клиента, заверенные нотариально или органом, зарегистрировавшим документ:

- Свидетельство о внесении записи (сведений) в Единый государственный реестр юридических лиц (ЕГРЮЛ);

- Устав (изменения к Уставу);

- Учредительный договор (в случаях, установленных законодательством), изменения в договоре.

- Лицензии, подтверждающие право Клиента заниматься отдельными видами деятельности.

3. Протокол (решение) полномочного органа о назначении руководителя (ксерокопия, выписка, заверенная оттиском печати организации).*

4. Трудовой договор/выписка из трудового договора (в случаях, установленных законодательством) с руководителем предприятия в части срока, полномочий, прав и обязанностей (ксерокопия, выписка, заверенная оттиском печати организации).

5. Ксерокопии паспортов руководителя фирмы и главного бухгалтера, имеющих право подписи финансовых документов (все страницы).*

6. Бухгалтерская отчетность на последнюю отчетную дату, до даты обращения, с отметкой налогового органа (баланс предприятия - форма № 1, отчет о прибылях и убытках – форма № 2) (копии, заверенные Заемщиком).

Используя методику, оценим кредитоспособность заемщика и возможность выдачи ссуды. Компания имеет все необходимые лицензии и сертификаты производителей продукции, лицензию на торговлю ликероводочной продукцией. Компания характеризуется широкой географией поставщиков, крепкими хозяйственными связями с производителями, что позволяет заключать более выгодные контракты. В магазинах установлено современное оборудование, ассортимент товаров широкий. Ближайшей целью развития предусматривается максимальное расширение ассортимента предлагаемых товаров, увеличение объема закупок у поставщиков с целью получения скидок и увеличения объема реализации.

Произведем анализ баланса по состоянию на 01.10.2009, на 01.01.2010, на 01.04.2010, на 01.07.2010, на 01.10.2010, отчета о прибылях и убытках на эти же даты,. Определим кредитный рейтинг и класс кредитоспособности заемщика в соответствии с показателями: коэффициент абсолютной ликвидности, промежуточным коэффициентом покрытия, общим коэффициентом покрытия, коэффициентом соотношения собственных и заемных средств, оборачиваемости дебиторской задолженности, оборачиваемости кредиторской задолженности, оборачиваемости запасов, рентабельности (продукции) продаж.

По состоянию на 01.10.2010 г. валюта баланса составляет 109 629 тыс. руб., за анализируемый период (с 1.10.2009г.) валюта баланса увеличилась на 46 298 тыс. руб. или на 73,1%. Увеличение валюты баланса произошло за счет увеличения величины запасов, краткосрочных финансовых вложений, величины денежных средств (при уменьшении величины основных средств, НДС, краткосрочной дебиторской задолженности) по активу баланса и увеличения капиталов и резервов, кредитов, краткосрочной кредиторской задолженности (при уменьшении величины краткосрочных займов) по пассиву баланса.

Основные показатели актива баланса:

На 01.10.2010 г. актив баланса имеет следующую структуру: внеоборотные активы составляют 14,15% валюты баланса (нематериальные активы - 0,01%, основные средства - 14,14%), оборотные активы - 85,84% валюты баланса (запасы - 36,50%, НДС по приобретенным ценностям - 0,004%, краткосрочная дебиторская задолженность-29,16%, краткосрочные финансовые вложения- 18,4%, денежные средства- 1,6%).

По состоянию на 01.10.2010 г. внеоборотные активы составили 15 513 тыс. руб., в том числе:

- нематериальные активы - 15 тыс. руб. (0,01% валюты баланса) и представлены программным обеспечением (1с: Предприятие и др.);

- основные средства - 15 498 тыс. руб. За период с 01.10.2009 г. по 01.10.2010 г. размер внеоборотных активов увеличился на 602 тыс. руб. (на 4,04%)

Оборотные активы на 01.10.2010 г. составили 94 116 тыс. руб., в том числе:

- запасы - 40 018 тыс. руб. или 36,50% валюты баланса (сырье и материалы - 1 027 тыс. руб. или 0,93% валюты баланса, готовая продукция и товары для перепродажи -- 37 468 тыс. руб. или 34,18% валюты баланса);

- НДС - 5 тыс.руб. (0,004% валюты баланса);

- краткосрочная дебиторская задолженность - 31 974 тыс. руб. или 29,16% валюты баланса;

- краткосрочные финансовые вложения - 20 263 тыс. руб. или 18,4% валюты баланса;

- денежные средства - 1 856 тыс. руб. или 1,6% валюты баланса.

За период с 01.10.2007 г. по 01.10.2010 г. величина запасов увеличилась на 23 867 тыс. руб. или в 2,4 раза, денежных средств - на 1 181 тыс. руб. или в 2,7 раза, размер краткосрочной дебиторской задолженности увеличился на 4 397 тыс. руб. или на 15,9%, краткосрочных финансовых вложений увеличилась на 17 670 тыс. руб.

Основные показатели пассива баланса:

Капитал и резервы предприятия на 01.10.2010г. составляют 19 375 тыс.руб. (17.7% валюты баланса), в том числе:

- уставный капитал - 55 151 тыс.руб. (50.3% валюты баланса);

- нераспределенная прибыль отчетного года - 4 224 тыс. руб. (3,8% валюты баланса).

По сравнению с 01.10.2009 г. размер капитала и резервов увеличился на 296 тыс. руб. (на 1,6%) за счет увеличения уставного капитала и нераспределенной прибыли. Краткосрочные обязательства предприятия на 01.10.2010 г. составляют 90 254 тыс. руб. (82,33% валюты баланса), в том числе:

- краткосрочные кредиты - 41 700 тыс. руб. (38,17% валюты баланса);

- краткосрочные займы -- 1 059 тыс. руб. (0,96% валюты баланса);

- краткосрочная кредиторская задолженность -- 46 385 тыс. руб. (42,31% валюты баланса), и том числе: поставщики и подрядчики - 19 311 тыс. руб. (17,6% валюты баланса); прочие кредиторы - 25 596 тыс. руб. (23,3% валюты баланса).

Вся кредиторская задолженность носит текущий характер. Оборачиваемость кредиторской задолженности на 01.10.2010 года составляет 104 день. За период с 01.10.2009 г. по 01.10.2010 г. краткосрочная кредиторская задолженность увеличилась в 5,5 раз. Анализ результатов деятельности:

- выручка от реализации продукции на 01.10.2010 г. составила 155 700 тыс. руб., что на 32 761 тыс. руб. выше выручки на 01.10.2009 года. Увеличение выручки от реализации связано с увеличением объемов продаж предприятия;

-себестоимость продукции на 01.10.2010 г. составила 125 533 тыс. руб. и увеличилась за данный период на 27 294 тыс. руб.

Итогом работы предприятия за 9 месяцев 2010 года стала чистая прибыль в размере 162 тыс. руб., что на 196 тыс. руб. ниже величины чистой прибыли на 01.10.2009 г. Коммерческие и управленческие расходы на 01.10.2010 г. - 29 272 тыс. руб. Операционные расходы на 01.10.2010 г.- 4 401 тыс. руб. Операционные доходы на 01.10.2010 г. - 3 689 тыс. руб. Внереализационные доходы на 01.10.2010 г. - 466 тыс.руб. Расчет коэффициентов и определение класса кредитоспособности представлен в таблице 3.1

 

Таблица 3.1- Расчет коэффициентов и определение класса кредитоспособности

Показатели 01.10.09. 01.01.10 01.04.10 01.07.10 01.10.10
Коэффициент абсолютной ликвидности К1 0,02 0,03 0,01 0,02 0,02
Промежуточный коэффициент покрытия К2 0,70 0,86 0,80 0,53 0,61
Общий коэффициент покрытия КЗ / КЛ 1,10 1,05 1,05 1,07 1,06
Коэффициент наличия собственных средств К4 / КСС 0,31 0,15 0,15 0,22 0,19
Оборачиваемость дебиторской задолженности          
Оборачиваемость кредиторской задолженности          

 

Продолжение таблицы 3.1

Оборачиваемость запасов, дней          
Рентабельность продукции (продаж) К5 2,18% 1,78 1,16% 1,07% 0,57%
Рентабельность деятельности предприятия К6/КР 0,29% 0,30% 0,15% 0,12% 0,10%
КРЕДИТНЫЙ РЕЙТИНГ 1,85 2,15 2,15 2,05 2,05
КЛАСС КРЕДИТОСПОБНОСТИ          

 

Коэффициент абсолютной ликвидности за анализируемый период с 01.10.2009 г. по 01.10.20010 г. не изменен и составил 0,02 пункт. Значение коэффициента промежуточного коэффициента покрытия на 01.10.2010 г. года 0,61, что ниже нормативного значения.

Гораздо более важным, с точки зрения экономики предприятия, является коэффициент покрытия (КЗ), показывающий возможности предприятия расплатиться перед кредиторами в среднесрочной и долгосрочной перспективе. Коэффициент покрытия в анализируемом периоде остался без изменений и составил 1,06. Коэффициент наличия собственных средств К4 за год уменьшился на 0,12, что свидетельствует о снижении доли собственных средств организации в общем объёме средств. Рентабельность продаж продукции К5 снизилась на 1,61%, и составила на 01.10.2010г. года 0,57%. Рентабельность деятельности предприятия за период с 01.10.2009 г. по 01.10.2010 г. уменьшилась на 0,19%, и составила на 01.10.2010 г. года 0,10%.

На 01.10.2010 г. наблюдается преобладание оборачиваемости кредиторской задолженности над дебиторской. Таким образом, на анализируемую отчетную дату, выплаты поставщикам покрываются текущими платежами, поступающими от покупателей.

 

Таблица 3.2 - Расчет кредитного рейтинга

Коэффициент /Вес коэффициента 01.01.10 01.04.10 01.07.10 01.10.10
Категория Сумма баллов Категория Сумма баллов Категория Сумма баллов Категория Сумма баллов
К1 0,05   0,15   0,15   0,15   0,15
К2 0,10   0,10   0,10   0,20   0,20
КЗ/КЛ 0,40   0,80   0,80   0,80   0,80
К4/КСС 0,20   0,60   0,60   0,40   0,40
К5 0,15   0,30   0,30   0,30   0,30
Кб/КР 0,10   0,20   0,20   0,20   0,20
Итого   2,15   2,15   2,05   2,05

 

По состоянию на 01.10.2010 г. данная организация относится ко второму классу кредитоспособности кредитный рейтинг-2,05.

Выводы о финансовом состоянии Заемщика и тенденциях его изменения:

- в целом финансовое положение характеризуется как устойчивое;

- динамика основных финансовых показателей положительна.

Предельный объем краткосрочного кредитования, зависящий от сферы деятельности юридического лица. Данная организация относится к предприятиям торговли и посреднической деятельности, расчет предельного объема краткосрочного кредитования определяется как минимальная величина из:

- среднеквартальной выручки от реализации товара, определенной за последние 4 квартала (при прочем залоге);

- дисконтированной стоимости активов предприятия.

Среднеквартальная выручка от реализации товара за последние 4 квартала равна 46 342,3 тыс. руб. Дисконтированная стоимость активов организации равна 68 133,7 тыс. руб. Таким образом, предельный объем краткосрочного кредитования данного Заемщика будет равен среднеквартальной выручке от реализации товара за последние 4 квартала - 46 342,3 тыс. рублей.

Финансовое положение заемщика ООО "Надежда" оценивается как "хорошее". С учетом хорошего качества обслуживания долга по действующим и ранее заключенным кредитным договорам, ссудная задолженность по выданным кредитам (в рамках лимита) будет относиться к первой категории качества.

Однако, следует отметить, что для окончательного принятия решения о выдаче ссуды одного анализа кредитоспособности недостаточно. Необходимо также произвести оценку кредитуемого мероприятия. В случае его убыточности, банки, как правило, принимают отрицательное решение о выдаче кредита. Согласно прогнозному плану доходов и расходов на период привлечения кредитных средств заемщик планирует: Среднемесячный чистый объем продаж (без НДС) в размере 18 157,72 тыс. руб; среднемесячные операционные затраты в размере 17 397,27 тыс. руб., в т.ч.: материальные расходы -11 103,1 тыс. руб.; расходы на оплату труда - 1 849,88 тыс. руб.; административные расходы - 50 тыс. руб.; коммерческие расходы - 3 268,38 тыс. руб.; прочие расходы, связанные с производством и реализацией - 1 123 тыс. руб. Планируемая среднемесячная чистая прибыль в размере 654,7 тыс. руб.

Таким образом, с учетом сложившейся динамики роста выручки от реализации и себестоимости продукции, представленные предприятием прогнозные показатели выполнимы и с учетом динамики деятельности предприятия можно сделать вывод о реалистичности данной производственной программы. Поступление денежных средств от реализации продукции в 2011 г. планируется в сумме 326 830,6 тыс. руб. (без НДС). Операционные затраты составят 313 151 тыс. руб., проценты по кредитам составят 9 243,50 тыс. руб.

Учитывая планируемый положительный операционный денежный поток сумме 5 899,63 тыс. руб., который покрывает финансовый денежный поток в сумме 3 898,54 тыс. руб., чистый планируемый денежный поток предприятия положителен и составляет 33,54 тыс. руб., который покрывается остатком денежных средств. Таким образом, поступление денежных средств обеспечивает все платежи предприятия, а также резерв ликвидности на покрытие незапланированных платежей и на случай непредвиденных задержек в поступлении средств.

Анализ прогноза движения денежных средств, позволяет сделать вывод о том, что ООО "Надежда" имеет достаточные источники для обслуживания и погашения запрашиваемого кредита. Кредитные ресурсы необходимы для увеличения товарооборота по открытым магазинам по договору на общую сумму 10000000 рублей. Источником погашения кредита будет являться выручка от реализации товаров. Кроме того, необходимо произвести оценку предлагаемого обеспечения, и в зависимости от кредитной политики банка и категории качества ссуды оценить его достаточность.

Изучив методику оценки кредитоспособности юридических лиц можно отметить, совершенствование методики оценки кредитоспособности юридических лиц в банке предполагается провести в направлении повышения точности оценки кредитоспособности заемщика путем расширения оцениваемых показателей. Кредитор должен изучить как финансовые, так и нефинансовые характеристики заемщика, с тем чтобы определить его финансовое положение и выявить риски, которые могут оказать влияние на данные характеристики. И, наоборот, в отношении граждан банк должен уделять большее внимание оценке ликвидности, финансовой маневренности, показателям общей платежеспособности своих клиентов.

Таким образом, одновременное применение нескольких методик позволяет более точно и всесторонне оценить кредитоспособность заемщика. Принятие перечисленных мер усовершенствует уровень эффективности системы оценки кредитоспособности заемщиков банка.

Учитывая, что качество обслуживания долга заемщиком "хорошее", его финансовое состояние "хорошее"; ссуда будет отнесена к первой категории качества. Ставка резерва на возможные потери - 0%. Таким образом, резерв на возможные потери по ссуде формироваться не будет.

На основании вышеизложенного можно принять положительное решение о заключении договора об открытии невозобновляемой кредитной линии ООО «Надежда» с лимитом в сумме 10 000 000 рублей на срок 18 месяцев под 12,5% годовых.

Итак в качестве предложения в оценке кредитоспособности юридических лиц предлагаю ввести дополнительную гарантию к своим клиентам это методику определения лимита кредитования. Размер лимита кредита связан с ресурсами банка, потребностью клиента в заемных средствах и его возможностями погасить ссудную задолженность в искомом объеме. Поэтому необходимо учитывать как оценку кредитоспособности заемщика, так и вторичные источники погашения ссуды. Естественно, что вторичные источники погашения ссуды должны учитывать активы заемщика. Лимит кредитования представляет собой разницу между суммой активов и краткосрочных обязательств предприятия.

Необходимо взвешивать сумму активов в соответствии с коэффициентом риска, определяемым на основе предложенной методики оценки кредитоспособности заемщика, так как чем выше степень кредитного риска, тем ниже сумма лимита кредитования.

 

Таблица 3.3 - Значение поправочного коэффициента

Оценка финансового состояния Коэффициент поправочный
Отличное  
Хорошее 0,7
Удовлетворительное 0,5
Неудовлетворительное _______

 

 

109-89144=19,856 млн.рублей, рассчитаем лимит кредита 0,7*19,856=13,8992 млн.рублей исходя из данных расчетов можно сказать что банк может выдать кредит заемщику, так как сумма запрашиваемая заемщиком 10 000 000 млн.руб.

В итоге банк должен выбрать минимальное значение либо в пределах расчета лимита кредита, либо совокупности затрат клиента, отраженных в финансовой отчетности юридического лица, то есть опять же кредитоспособность должна оцениваться в перспективе.

Таким образом, рассмотренная методика Россельхозбанка предлагает оценивать финансовое состояние предприятия за 5 отчетных дат, но при этом не устанавливает лимит кредита. Поэтому можно предложить ввести в методику оценки кредитоспособности также лимит суммы кредита.

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

Приоритетным направлением деятельности Россельхозбанка определен рост клиентской базы и наращение объемов продаж банковских услуг.

Работа с населением рассматривается как основной источник формирования ресурсной базы и комиссионных доходов.

Снижение процентных ставок по вкладам в валюте РФ оказывает негативное влияние на привлечение свободных денежных средств населения.

При росте количества коммерческих банков, укреплении их финансового состояния создалась ситуация на рынке услуг, когда предложение банковских услуг превышает спрос. На привлечение валютных вкладов оказывает влияние нестабильность курса доллара.

Работа банка по увеличению средств на счетах юридических лиц была ориентирована на:

- перевод максимальных оборотов клиентов из других коммерческих банков через исполнение клиентами комплекса бухгалтерского учета;

- увеличение и поддержание на счетах неснижаемых остатков путем предоставления индивидуальных условий обслуживания;

- привлечение потенциальных клиентов.

Отделением проводилась определенная работа, направленная на увеличение объемов комиссионных доходов от оказания услуг и улучшение качества обслуживания клиентов.

В целях оперативного реагирования по применению тарифов на услуги в отделении работала тарифная комиссия, в настоящее время работает клиентская комиссия. Структурными подразделениями банка по мере возможности формируется база применяемых тарифов других коммерческих банков.

Банком предоставляется широкий спектр услуг физическим лицам как в рублях, так и в иностранной валюте. Доходы от оказания услуг по вкладам и расчетно-кассовому обслуживанию физических лиц постоянно увеличиваются.

Наибольшим спросом у физических лиц пользуется услуга по приему платежей населения в пользу торговых, коммерческих и бытовых организаций.

Последовательное развитие и расширение банковских услуг обеспечивают положительный финансовый результат.

Неизменная стабильность, финансовая устойчивость, исполнение всех обязательств перед клиентами, позволяют поддерживать доверие населения, обеспечивать устойчивый приток денежных средств во вклады, увеличивать остатки на счетах юридических лиц и чистую прибыль.

Одним из важнейших элементов методики оценки кредитоспособности заемщика является его информационная база, так как без нее невозможно реально и эффективно оценить степень риска будущих финансовых вложений кредитных ресурсов в тот или иной хозяйствующий субъект. В ходе оценки кредитной истории в настоящее время Банку целесообразно использовать сведения, предоставляемые кредитными бюро. Кроме того, для обеспечения надлежащего качества кредитного портфеля следует осуществлять активный маркетинг надежных заемщиков, т.е. вести активный поиск надежных заемщиков, особенно среди клиентов банка, а также проводить маркетинговые исследования по разным направлениям бизнеса потенциального заемщика.

В Россельхозбанке обслуживаются структуры всех видов собственности: государственной, муниципальной, частных предприятий и предприниматели..

Наибольшей популярностью продолжали пользоваться социально-значимые вклады. Постоянная заинтересованность населения в долгосрочном хранении своих сбережений во вкладах, усиление сберегательной и инвестиционной активности вкладчиков позволили отделению нарастить остаток стабильных инвестиционных ресурсов.

С целью увеличения объема безналичных перечислений во вклады и увеличения доходов была активизирована работа по заключению договоров на выплату заработной платы, материальной помощи, пособий, страховых возмещений и других выплат с предприятиями.

Приоритетным направлением размещения ресурсов осталось кредитование. Главным приоритетом кредитной политики является увеличение объема кредитного портфеля путем наращивания объемов кредитования реального сектора экономики, социально-значимых программ, расширения услуг по кредитования корпоративных клиентов при одновременном улучшении его качества. Кредитный портфель постоянно увеличивается.

По результатам проведенного исследования, мною сделаны следующие выводы. Банки и банковские операции является весьма сложным и специфическим объектом управления, поскольку функционирует в сфере кредитно-финансовых отношений.

Специфика деятельности коммерческих банков определяется высокими рисками и значительным вмешательством государства в процесс управления банковским предприятием.

В ходе анализа кредитного портфеля коммерческого банка, нами получены выводы. Кредитный портфель банка в 2009 году увеличился, по сравнению с предыдущими, за счет возрастания суммы краткосрочных кредитов, в особенности сроком от 181 дней до 1 года. Помимо этого увеличение кредитного портфеля произошло за счет возрастания кредитов выданных физическим лицам-предпринимателям и потребительских кредитов, что повысит общую доходность и эффективность кредитных операции.

На основании вышесказанного можно сделать вывод о том, что банк придерживается консервативной кредитной политики, предпочитая выдавать кредиты на краткосрочной основе и только надежным клиентам.

Для оптимизации кредитного портфеля в анализируемом банке, мною предлагается проект по увеличению доли валютных кредитов, в общем их объеме, за счет накопленных курсовых разниц, что по нашему мнению позволит повысить общую доходность кредитных операций.

Таким образом банк не исчерпал своих возможностей увеличения прибыльности за счет прироста от кредитных операции.

Из анализа следует, что банком не достаточно уделяется кредитованию физических лиц, между тем прирост на такие кредиты в ближайшем будущем будет возрастать, в связи с развитием ипотечного кредитования.

Важным направлением совершенствования деятельности банка по нашему мнению является совершенствование процентной кредитной и депозитной политики. В частности анализ показывает, что по депозитам физических лиц банк выплачивает проценты, которые ниже уровня инфляции в стране. В тоже время, по выдаваемым кредитам уровень процентов в среднем соответствует процентам взимаемым другими коммерческими банками. Такое положение может привести к оттоку вкладчика физических лиц и заемщиков юридических лиц.

 

 


Дата добавления: 2015-11-26; просмотров: 49 | Нарушение авторских прав



mybiblioteka.su - 2015-2024 год. (0.02 сек.)