Риск заемного капитала.

Структура собственности.

5- ООО (общество с ограниченной ответственностью)

Срок существования.

0 – до 1 года;

5 – до 3-х лет;

10 – свыше 3-х лет.

По условиям: Промышленное предприятие «Карамелька» зарегистрировано в 2003 году в г. Челябинске.

Вывод: Срок существования составляет 10 лет (с 2003-2012 гг.)

Количество баллов: 10

Информация о компании.

0 –негативная (судебные разбирательства);

10- отсутствие негативной информации.

По условиям: Негативная информация в СМИ про Промышленное предприятие «Карамелька» отсутствует.

Вывод: Негативная информация в СМИ - отсутствует

Количество баллов: 10

Зависимость от контрагентов.

0 – более чем на 50%;

5 – от 10% до 50%;

10 – до 10%.

Степень зависимости от покупателей:

Доля дебиторской задолженности в общем объеме оборотных средств:

Удз=ДЗ/СО*100

где Удз - удельный вес дебиторской задолженности в общем объеме оборотных средств (%);

ДЗ - Размер дебиторской задолженности;

СО - Размер оборотных средств

Чем выше этот показатель, тем менее мобильна структура имущества предприятия.

По условиям: ДЗ=57199 тыс. руб., СО=105000 тыс. руб.

Вывод: Удз=ДЗ/СО*100; Удз=57199/105000*100; Удз=54,48 %

Количество баллов: 0

Степень зависимости от поставщиков:

Доля кредиторской задолженности в общем объеме краткосрочных пассивов:

Укз=КЗ/КП*100

где Укз - удельный вес кредиторской задолженности в общем объеме краткосрочных пассивов (%);

КЗ - Размер кредиторской задолженности;

КП - Размер краткосрочных пассивов

По условиям: КЗ=43064 тыс. руб., КП=43064 тыс. руб.

Вывод: Укз=КЗ/КП*100; Укз=43064/43064*100; Удз=100 %

Количество баллов: 0

Риск собственного капитала.

0 – наличие риска;

10- отсутствие риска.

Коэффициент автономии, или финансовой независимости (Кавт) характеризует деловую активность предприятия, показывая долю средств собственника, вложенную в общую стоимость имущества:

Кавт = СК/ ИБ

Где,

СК - собственный капитал;

ИБ - общая сумма капитала.

Он имеет важное значение для кредиторов, так как определяет степень их риска на вложенный в предприятие капитал. Оптимальным считается значение коэффициента не менее 0,5, но оно может быть и меньше, если для расширения производства привлечены долгосрочные ссуды.

Чем выше доля собственного капитала в общем объеме привлеченных ресурсов, тем выше финансовая независимость предприятия, его финансовая устойчивость и стабильность.

По условиям: СК=63117 тыс. руб., ИБ=190185 тыс. руб.

Вывод: Кавт = СК/ ИБ = 63117/190185=0,33

Данный показатель свидетельствуют о достаточно невысоком значении коэффициента независимости. Таким образом, можно сделать вывод, что большая часть имущества предприятия формируется за счет заемного капитала. Теоретически считается, что если этот коэффициент больше или равен 0,5 то риск кредиторов минимален: реализовав половину имущества, сформированного за счет собственных средств, предприятие сможет погасить свои долговые обязательства. Риск структуры капитала присутствует

Количество баллов: 0

Риск заемного капитала.

0 – наличие риска;

10- отсутствие риска.

Коэффициент соотношения заемных и собственных средств (КЗС) показывает, какая часть деятельности предприятия финансируется за счет собственных средств, а какая — за счет заемных:

КЗС = ЗК/ СК

Где,

ЗК - заемный капитал;

СК - собственный капитал.

Этот коэффициент имеет особое значение для предприятия: чем он выше, тем больше у предприятия долговых обязательств и тем выше риск банкротства. Его оптимальное значение должно быть меньше 1.

По условиям: ЗК= 127068 тыс. руб. (84004+43064), СК=63117 тыс. руб.

Вывод: КЗС = ЗК/ СК=127068/63117=2,013

КЗС выше оптимального значения, это говорит о том, что у предприятия много долговых обязательств и поэтому существует высокий риск заемного капитала, что может повлечь банкротство предприятия. Высокий уровень коэффициента отражает также потенциальную опасность возникновения в организации дефицита денежных средств.

Количество баллов: 0

Дата добавления: 2015-11-26