|
Читайте также: |
1. Учет денежных средств и расчетов.
| № | Документ и содержание операции | Сумма |
| ПКО №301 от 01.12 получено в кассу с расчетного счета на к/р (чек №131091) | ||
| РКО №299 от 01.12 выдано на к/р инженеру Соколову А. П. | ||
| ПКО №302 от 13.12 в кассу внесен остаток неиспользованного аванса | ||
| ПКО №303 от 15.12 получено в кассу с расчетного счета (чек № 131092) | ||
| РКО №300 от 16.12 выдана з/п за ноябрь (плат. вед. №№10-13) | ||
| Депонирована заработная плата (ведомость №10) | ? | |
| РКО №301 от 18.12 (объявление на взнос наличными №30) – возвращена депонированная заработная плата на расчетный счет | ? | |
| ПКО № 304 от 18.12 Семенов Т. В. – сдан остаток неиспользованного аванса в кассу | ||
| Выписка из р/с от 16.12 – списано с расчетного счета ошибочно банком | ||
| 15.12 перечислено с расчетного счета: с №214 в ФСС профком в ФОМС в ПФ НДФЛ НДС налог на прибыль | ||
| Поступило от ЗАО «Прогресс» – предоплата за товар №125 от 16.12 | ||
| ПП №18 от 18.12 – ООО «Рондо» - оплата за товар | ||
| № | Документ и содержание операции | Сумма |
| ПП № 214-246 от 20.12 перечислено с р/с: - штраф за недопоставку продукции, в т. ч. НДС - %% за просроченный кредит - в погашение ранее полученного кредита - узлу связи - ДОК №1, в т. ч. НДС | ||
| 20.12 получен штраф за нарушение условий перевозки, в т. ч НДС №195 | ||
| 24.12 – зачислена ошибочно списанная сумма №1 | ||
| Авансовый отчет № 111 Соколова А. П. – ком. расходы | ||
| Авансовый отчет № 112 Семенова Т. В. – приобретены 150 шт. ножниц по 50 руб. и 2 стола по 1170 руб. для офиса. | ||
| 22.12 перечислено Ивановскому комбинату за бязь | ? | |
| 25.12 – перечислено СМУ-20 за выполненные работы по капитальному ремонту здания | ? | |
| 25.12 – поступило от покупателя на расчетный счет за проданные пишущие машинки и силовые машины | ? | |
| 26.12 – оплачено за приобретенную вычислительную машину | ? | |
| Перечислено за арендную плату 26.12 ЗАО «Электрон» | ? | |
| 27.12 – оплачено за рекламу | ? | |
| 27.12 – перечислено: - за доставку готовой продукции со склада до станции отправления - ЗАО «Нева» - деревообрабатывающему комбинату | ? | |
| Поступило на расчетный счет от магазина «Рондо» №146 28.12 |
2. Учет материалов
| № | Документ и содержание операции | Сумма | |||||||||
| От Ивановского комбината поступила бязь (4000 м по 4,2 руб.) по приходному ордеру №8 от 5.12: Покупная стоимость Транспортный тариф НДС | ? | ||||||||||
| От Минского комбината поступила обивочная ткань (6000 м по 30 руб.) приходный ордер № 9 от 07.12: Покупная стоимость Транспортный тариф НДС | ? | ||||||||||
| От НПО «Металлоизделия» поступили металлоизделия (3000 шт. по 2 руб.) приходный ордер №10 от 19.12 Покупная стоимость НДС | ? | ||||||||||
| 6.12 по требованию-накладной (16-18) отпущены разные материалы на хозяйственные цели (125 шт. по 2 руб.) | |||||||||||
5.12 по лимитно-заборной карте №4 отпущены швейному цеху по покупным ценам:
| |||||||||||
| 9.12 лимитно-заборная карта №5 отпущены сборочному цеху металлоизделия: для сборки диванов-кроватей (500 шт.) для сборки кресел (1500 шт.) | |||||||||||
| Сигнальное требование №3 от 10.12 отпущено швейному цеху на исправление брака обивочная ткань – 200 м | |||||||||||
| 10.12 лимитно-заборная карта №6 отпущен со склада транспортному цеху бензин – 350 л | |||||||||||
| № | Документ и содержание операции | Сумма | |||||||||
| Рассчитаны и списаны отклонения фактической себестоимости от учетной стоимости на израсходованные материалы: - на диван-кровати - на кресла - на исправление брака - на ОПР - транспортному цеху | ????? |
3. Учет основных средств и нематериальных активов
| № | Документ и содержание операции | Сумма |
| Акт приемки-передачи №6 от СМУ-20 за выполненные работы по капитальному ремонту здания цеха 15.12: Стоимость работ НДС | ? | |
| Акт (накладная) приемки-передачи ОС от 7.12, счета-фактуры №63,62 Деревообрабатывающему комбинату №1 проданы: А) пишущие машинки Остаточная стоимость Амортизация Б) силовые машины - 1 по договорной стоимости Остаточная стоимость Амортизация | ? ? ? ? | |
| Расчет бухгалтерии – начислен НДС за проданные пишущие машинки и силовые машинки | ? | |
| 3.12 ЗАО «Электрон» счет-фактура №17: стоимость вычислительной техники НДС | ? | |
| Акт приемко-передачи основных средств №12 от 4.12 – оприходована вычислительная машина | ? | |
| Акт приемко-передачи основных средств №13 от 10.12 – принят от ЗАО «Электрон» в аренду склад для хранения материалов | ||
| Начислена арендная плата за 3 месяца вперед: Сумма арендной платы НДС | ? | |
| Начислена амортизация основных средств: Основного цеха Транспортного цеха Управления фабрики | ? ? ? | |
| Включены в затраты текущего месяца 1/3 квартальной суммы арендной платы | ? | |
| 15.12 акт №3 на списание основных средств: Демонтирована швейная машинка старого образца: остаточная стоимость Амортизация | ? ? | |
| 15.12 накладная на внутреннее перемещение №12 оприходован металлолом от демонтажа швейной машины | ||
| Начислена амортизация нематериальных активов программного продукта | ? |
4. Учет расчетов по оплате труда
| № | Документ и содержание операции | Сумма |
| Начислена заработная плата а) рабочим швейного цеха за изготовление: диванов-кроватей кресел по исправлению брака | ||
| б) рабочим сборочного цеха за изготовление: диванов-кроватей кресел | ||
| в) работникам основного цеха | ||
| г) работникам транспортного цеха | ||
| д) работникам заводоуправления | ||
| е) начислено пособие по временной нетрудоспособности | ||
| Начислены взносы в фонды социального страхования и обеспечения | ? | |
| Удержаны из заработной платы: НДФЛ В возмещение потерь от брака – Дедкова С. П. | ? | |
| Начислено единовременное пособие Семенову Т. В. в связи с выходом на пенсию из нераспределенной прибыли | ||
| Удержан НДФЛ с пособия Семенова Т. В. | ? |
5. Учет затрат на производство
| № | Документ и содержание операции | Сумма | |||||||||||||||||||||
| Распределены и списаны затраты транспортного цеха. Объем оказанных услуг: Основному цеху 15 т/км Управлению фабрики 5 т/км | ? ? | ||||||||||||||||||||||
| Распределены и списаны ОПР на изготовление: Диваны-кровати Кресла Исправление брака | ? ? ? | ||||||||||||||||||||||
| Распределены и списаны ОХР на изготовление: Диваны-кровати кресла | ? ? | ||||||||||||||||||||||
| Списаны по назначению затраты на исправление брака диванов-кроватей | ? | ||||||||||||||||||||||
Выпущено из производства и принято на склад по фактической производственной себестоимости:
1000 диванов-кроватей
3000 кресел
Примечание: остатки НЗП на конец месяца:
| ? ? |
6. Учет отгрузки и продаж продукции
| № | Документ и содержание операции | Сумма | ||||||||||||
Предъявлены счета покупателям за отпущенную им продукцию по рыночным ценам: диваны-кровати по цене 2400 руб.
кресла по цене 400 руб.
НДС | ? ? ? | |||||||||||||
| Восстановлен НДС, с суммы аванса от ЗАО «Прогресс» | ? | |||||||||||||
| Списана фактическая производственная себестоимость отгруженной готовой продукции | ? | |||||||||||||
| Начислен НДС в бюджет за проданную продукцию | ? | |||||||||||||
| Получен счет от ООО «Волга» за рекламу НДС | ? | |||||||||||||
| № | Документ и содержание операции | Сумма | ||||||||||||
| Получен счет от ООО «Автотрейд» за доставку НДС | ? | |||||||||||||
| Списаны расходы по продаже | ? |
6. Учет финансовых результатов
| № | Документ и содержание операции | Сумма |
| Финансовый результат от реализации продукции | ? | |
| Начислен налог на имущество | ? | |
| Определено и списано сальдо прочих доходов и расходов | ? | |
| Начислен налог на прибыль | ? | |
| Закрытие счетов 90, 91, 99 | ? |
ИНН 2128015647 КПП 213001001
Адрес: 428022, ЧР, г. Чебоксары, Кабельный пр., д. 7
ОКАТО 97401000000
Задания.
1. Составить журнал – ордера по каждому счету.
2. Составить расчеты ТЗР.
3. Составить расчет распределения ОПР и ОХР.
4. Составить оборотно-сальдовую ведомость.
5. Составить бухгалтерскую отчетность.
6. Составить налоговую отчетность.
Дата добавления: 2015-12-08; просмотров: 66 | Нарушение авторских прав