Шахматная ведомость за _____ месяц 20хх г.

Задание 1

Необходимо на основании имеющейся информации об остатках ресурсов обувной фабрики «Стиль» на 01 марта 20 хх г. произвести классификацию хозяйственных ресурсов предприятия:

- по форме функционирования;

- по составу и размещению;

- по источникам их образования.

Результаты группировки представьте в таблице 2:

№ п/п	Классификационные группы и виды хозяйственных средств, источники их образования	Сумма, грн.
Частная	Общая
I. Хозяйственные средства
1) Средства в сфере производства
1.	Средства труда
2.	Предметы обращения
Продолжение таблицы 2
2) Средства в сфере обращения
1.	Предметы обращения
	Денежные средства
	Средства в расчетах
II. Источники формирования хозяйственных средств
1) Источники собственных средств
	Собственный капитал
2) Источники заемных и привлеченных ресурсов
	Долгосрочные обязательства
	Текущие обязательства

Задание 2

1. Составьте баланс обувной фабрики на 01 марта 20хх г (таблица 3). Используя данные таблицы 2.

Таблица 3. Баланс обувной фабрики на 01.03.20 хх года.

АКТИВ	ПАССИВ
№ п/п	Состав и размещение хозяйственных средств	Сумма, грн.	№ п/п	Источники образования хозяйственных средств и их целевое назначение	Сумма, грн.
БАЛАНС		БАЛАНС

2. Составьте балансовое уравнение для данного случая и рассчитайте величину капитала предприятия: К =

Задание 3

Необходимо:

1. Открыть счета синтетического учета по данным баланса на 01.03.20 хх года.

2. По данным ведомостей остатков по счетам «Производственные запасы», «Готовая продукция», «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» и «Расчеты с покупателями и заказчиками» (таблицы 4,5,6,7) открыть счета аналитического учета и записать в них остатки на начало месяца (приложение 1, 2).

Таблица 4. Ведомость остатков по субсчету 201 «Производственные запасы»

№ п/п	Наименование материалов	Ед. изм.	Количество	Цена, грн.	Сумма, грн.
	Кожа натуральная	м	3 000		690 000
	Ткань	м	2 000		30 000
	Кожзам	м	2 000		300 000
	Мех натуральный	м			160 000
ИТОГО	Х	х	х	1 180 000

Таблица 5. Ведомость остатков по счету 26 «Готовая продукция»

№ п/п	Наименование материалов	Ед. изм.	Количество	Цена, грн.	Сумма, грн.
	Сапоги детские зимнее	шт.			250 000
	Туфли детские	шт.			120 000
	Кроссовки	шт.			12 000
ИТОГО	х	х	Х	382 000

Таблица 6. Ведомость остатков по счету 63 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

№ п/п	Наименование поставщика	Сумма, грн.
Дт	Кт
	ОАО «Стандарт»		45 000
	ООО «Ферум»		6 384
ИТОГО		51 384

Таблица 7. Ведомость остатков по счету 36 «Расчеты с покупателями и заказчиками»

№ п/п	Наименование поставщика	Сумма, грн.
Дт	Кт
	ОАО «Антошка»	18 500
	Магазин «Детский мир»	12 500
ИТОГО	31 000

Таблица 8. Ведомость остатков по счету 372 «Расчеты с подотчетными лицами»

№ п/п	Наименование поставщика	Сумма, грн.
Дт	Кт
	Иванов И.И.	4 500
	Самойлов К.В.
ИТОГО	4 650

Задание 4

В марте месяце 20 хх года на данном предприятии имели место события, связанные с приобретением материалов, производством продукции, погашением кредиторской задолженности и т.д., которые нашли свое отражение в журнале регистрации хозяйственных операций (таблица 9):

Таблица 9. Журнал регистрации хозяйственных операций

обувной фабрики «Стиль» за март 20 хх года..

№ п/п	Наименование документов и содержание хозяйственных операций	Сумма, грн.	Корреспонденция счетов	Тип изменений
Дт	Кт
	Приходный ордер № 22 Получена от ОАО «Стандарт» кожа натуральная 200 м по цене 230 грн. за 1 м	?
	Расходный кассовый ордер № 34 Выдано из кассы под отчет Сидоренко А.А. на хозяйственные нужды
	Выписка с текущего счета в банке Погашена задолженность магазина "Детский мир" за реализованную в феврале продукцию	10 000
	Выписка с текущего счета в банке Перечислено с текущего счета в погашение задолженности: - банку по ссуде - ОАО «Стандарт» - ООО «Ферум»	42 000 45 000 6 384
	Авансовый отчет № 100 Списана сумма командировочных расходов, понесенных инженером Ивановым И.И., на затраты производства	4 000
	Приходный кассовый ордер № 45 Возвращен в кассу остаток неиспользованных сумм на командировку инженером Ивановым	?
	Приходный ордер № 27 Акцептован счет фабрики «Вектор» за приобретенный мех натуральный в количестве 150 м	48 000
	Выписка с текущего счета в банке Зачислена на текущий счет краткосрочная ссуда банка	2 000
	Лимитно-заборная карта № 10 Отпущены со склада материалы: А) на производство кроссовок - ткань (100 м) - кожзам (120 м) Б) на производство сапог детских зимних - мех натуральный (200 м) - кожзам (70 м) - кожа (50м) В) на производство туфлей детских - кожзам (1100м) - кожа натуральная (1600 м)	? ?   ? ? ?     ? ?
	Наряды и расчетные ведомости Начислена заработная плата рабочим основного производства	12 300
	Приходный кассовый ордер Получено с текущего счета в кассу для выдачи заработной платы	12 300
	Расходный кассовый ордер № 40 Выдана из кассы заработная плата работникам основного производства	?
	Накладные Оприходована на склад произведенная готовая продукция: - туфли детские (120 шт.) - сапоги детские зимние (96 шт.) - кроссовки (45 шт.)	96 000 96 000 4 500
	Выписка с текущего счета в банке Поступили на текущий счет деньги от ОАО "Антошка" за реализованные в феврале туфли детские	18 500

Необходимо указать типы изменений, происходящих в балансе под влиянием осуществления хозяйственных операций в графе 6 «Тип изменений» (таблица 9) и отразить результаты влияния в таблице 10.

Таблица 10. Изменения в балансе обувной фабрики, происходившие в марте под влиянием хозяйственных операций

Статьи баланса	Сумма, грн.
До отражения хоз. операции	Изменение под влиянием движения (+,-)	После отражения хоз. операции
АКТИВ
Основные средства	3 177 150
Производственные запасы	1 198 504
НЗП	127 080
Готовая продукция	382 000
Расчеты с покупателями	31 000
Расчеты с подот-четными лицами	4 650
Денежные средства на текущем счете	325 000
Денежные средства в кассе	4 000
БАЛАНС	5 249 384
ПАССИВ
Уставный капитал	4 344 000
Дополнительный капитал	80 000
Резервный капитал	60 000
Нераспределенная прибыль	310 000
Долгосрочные кредиты банка	70 000
Краткосрочные кредиты банка	42 000
Расчеты с поставщиками	51 384
Расчеты с бюджетом	12 000
Расчеты по страхованию	75 000
Расчеты по заработной плате	205 000
БАЛАНС	5 249 384

Задание 5

1. Составить и отразить в журнале регистрации хозяйственных операций бухгалтерские проводки по приведенным операциям обувной фабрики за март 20 хх года (таблица 9).

2. Отразить на счетах синтетического (приложение 1) и аналитического учета (приложение 2,3,4,5) операции за март 20 хх г. Подсчитать обороты по ним и вывести остатки на 01 апреля 20 хх года.

3. Составьте оборотные ведомости по счетам аналитического учета к счетам 201, 26, 36, 372 и 63 (приложение 6).

4. Составьте оборотную ведомость шахматной формы и оборотно-сальдовую ведомость по данным счетов синтетического учета за март 20 хх года (приложение 7).

5. Чем объясняется равенство остатков на начало месяца, конец месяца и оборотов за месяц по дебету и кредиту в оборотно-сальдовой ведомости?

Задание 6

Составьте баланс обувной фабрики на 01 апреля 20 хх г. (таблица 11). Используя данные оборотно-сальдовой ведомости (приложение 7)

Таблица 11. Баланс обувной фабрики на 01.04.20 хх года.

АКТИВ	ПАССИВ
№ п/п	Состав и размещение хозяйственных средств	Сумма, грн.	№ п/п	Источники образования хозяйственных средств и их целевое назначение	Сумма, грн.
БАЛАНС		БАЛАНС

Приложение 1

Дт Кт

Дт Кт

Дт Кт

Сн.

Сн.

Сн.

Д/о

К/о

Д/о

К/о

Д/о

К/о

Ск.

Ск.

Ск.

Дт Кт

Дт Кт

Дт Кт

Сн.

Сн.

Сн.

Д/о

К/о

Д/о

К/о

Д/о

К/о

Ск.

Ск.

Ск.

Дт Кт

Дт Кт

Дт Кт

Сн.

Сн.

Сн.

Д/о

К/о

Д/о

К/о

Д/о

К/о

Ск.

Ск.

Ск.

Продолжение приложения 1

Дт Кт

Дт Кт

Дт Кт

Сн.

Сн.

Сн.

Д/о

К/о

Д/о

К/о

Д/о

К/о

Дт Кт

Дт Кт

Дт Кт

Сн.

Сн.

Сн.

Д/о

К/о

Д/о

К/о

Д/о

К/о

Ск.

Ск.

Ск.

Дт Кт

Дт Кт

Дт Кт

Сн.

Сн

Сн

Д/о

К/о

Д/о

К/о

Д/о

К/о

Ск.

Ск.

Ск.

Приложение 2

Аналитические счета к субсчету 201 «Сырье и материалы»

Аналитический счет №
№ п/п	Ед. изм.	Цена, грн	Приход	Расход	Остаток
кол-во	сумма	кол-во	сумма	кол-во	сумма
Сн.
Обороты	х	х					х	х
Ск.
Аналитический счет №
№ п/п	Ед. изм.	Цена, грн	Приход	Расход	Остаток
кол-во	сумма	кол-во	сумма	кол-во	сумма
Сн.
Обороты	х	х					х	х
Ск.
Аналитический счет №
№ п/п	Ед. изм.	Цена, грн	Приход	Расход	Остаток
кол-во	сумма	кол-во	сумма	кол-во	сумма
Сн.
Обороты	х	х					х	х
Ск.
Аналитический счет №
№ п/п	Ед. изм.	Цена, грн	Приход	Расход	Остаток
кол-во	сумма	кол-во	сумма	кол-во	сумма
Сн.
Обороты	х	х					х	х
Ск.

Приложение 3

Аналитические счета к субсчету 26 «Готовая продукция»

Аналитический счет №
№ п/п	Ед. изм.	Цена, грн	Приход	Расход	Остаток
кол-во	сумма	кол-во	сумма	кол-во	сумма
Сн.
Обороты	х	х					х	х
Ск.
Аналитический счет №
№ п/п	Ед. изм.	Цена, грн	Приход	Расход	Остаток
кол-во	сумма	кол-во	сумма	кол-во	сумма
Сн.
Обороты	х	х					х	х
Ск.
Аналитический счет №
№ п/п	Ед. изм.	Цена, грн	Приход	Расход	Остаток
кол-во	сумма	кол-во	сумма	кол-во	сумма
Сн.
Обороты	х	х					х	х
Ск.

Приложение 4

Аналитические счета к счету 63 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

Аналитический счет №

Дт	Кт
№ п/п	Сумма, грн.	№ п/п	Сумма, грн.
		Сн.
Оборот		Оборот
		Ск.

Аналитический счет №

Дт	Кт
№ п/п	Сумма, грн.	№ п/п	Сумма, грн.
		Сн.
Оборот		Оборот
		Ск.

Аналитический счет №

Дт	Кт
№ п/п	Сумма, грн.	№ п/п	Сумма, грн.
		Сн.
Оборот		Оборот
		Ск.

Приложение 5

Аналитические счета к счету 36 «Расчеты с покупателями и заказчиками»

Аналитический счет №

Дт	Кт
№ п/п	Сумма, грн.	№ п/п	Сумма, грн.
Сн.
Оборот		Оборот
Ск.

Аналитический счет №

Дт	Кт
№ п/п	Сумма, грн.	№ п/п	Сумма, грн.
Сн.
Оборот		Оборот
Ск.

Аналитические счета к субсчету 372 «Расчеты с подотчетными лицами»

Аналитический счет №

Дата добавления: 2015-12-08