Читайте также:
|
| Дата | Наименование | Срок полезного использования, мес. | Первоначальная стоимость | Начислено амортизации | Остаточная стоимость | |
| За месяц | С начала периода | |||||
| На 31.10.11 | ||||||
| Итого за октябрь | ||||||
| На 30.11.11 | ||||||
| Итого за ноябрь | ||||||
| На 31.12.11 | ||||||
| Итого за декабрь |
Счет 02 «Амортизация основных средств»
| Дебет | Кредит | ||
| Дата | Сумма | Дата | Сумма |
| Оборот по Дт | Оборот по Кт | ||
| Ск |
Счет 08 «Вложения во внеоборотные активы»
| Дебет | Кредит | ||
| Дата | Сумма | Дата | Сумма |
| Оборот по Дт | Оборот по Кт |
Счет 10 «Материалы»
| Дебет | Кредит | ||
| Дата | Сумма | Дата | Сумма |
| Оборот по Дт | Оборот по Кт | ||
| Ск |
4. Открыть аналитические счета к счету 10 «Материалы»
Счет 10 «Материалы»
Аналитический счет Железобетонные плиты
| Дебет | Кредит | ||||
| Дата | Количество | Сумма | Дата | Количество | Сумма |
| Оборот по Дт | Оборот по Кт | ||||
| Ск |
Счет 10 «Материалы»
Аналитический счет Фанера
| Дебет | Кредит | ||||
| Дата | Количество | Сумма | Дата | Количество | Сумма |
| Оборот по Дт | Оборот по Кт | ||||
| Ск |
Счет 10 «Материалы»
Аналитический счет Покупные полуфабрикаты
| Дебет | Кредит | ||||
| Дата | Количество | Сумма | Дата | Количество | Сумма |
| Оборот по Дт | Оборот по Кт |
Счет 10 «Материалы»
Аналитический счет Комплектующие
| Дебет | Кредит | ||||
| Дата | Количество | Сумма | Дата | Количество | Сумма |
| Оборот по Дт | Оборот по Кт | ||||
| Ск |
5. Составить оборотную ведомость количественно – суммового учета по аналитическим счетам к счету 10 «Материалы»:
Оборотная ведомость по аналитическим счетам количественно-суммового учета по аналитическим счетам к счету 10 «Материалы»
| № | Название счета | Сальдо начальное (Дт) | Обороты | Сальдо конечное (Дт) | |||||
| Дт | Кт | ||||||||
| Кол-во | Сумма | Кол-во | Сумма | Кол-во | Сумма | Кол-во | Сумма | ||
| Итого |
Счет 19 «Налог на добавленную стоимость по поступившим материальным ценностям»
| Дебет | Кредит | ||
| Дата | Сумма | Дата | Сумма |
| Оборот по Дт | Оборот по Кт |
Счет 20 «Основное производство»
| Дебет | Кредит | ||
| Дата | Сумма | Дата | Сумма |
| Оборот по Дт | Оборот по Кт |
Счет 25 «Общепроизводственные расходы»
| Дебет | Кредит | ||
| Дата | Сумма | Дата | Сумма |
| Оборот по Дт | Оборот по Кт |
Счет 26 «Общехозяйственные расходы»
| Дебет | Кредит | ||
| Дата | Сумма | Дата | Сумма |
| Оборот по Дт | Оборот по Кт |
Счет 43 «Готовая продукция»
| Дебет | Кредит | ||
| Дата | Сумма | Дата | Сумма |
| Оборот по Дт | Оборот по Кт | ||
| Ск |
Счет 50 «Касса»
| Дебет | Кредит | ||
| Дата | Сумма | Дата | Сумма |
| Оборот по Дт | Оборот по Кт | ||
| Ск |
Счет 51 «Расчетные счета»
| Дебет | Кредит | ||
| Дата | Сумма | Дата | Сумма |
| Оборот по Дт | Оборот по Кт | ||
| Ск |
Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
| Дебет | Кредит | ||
| Дата | Сумма | Дата | Сумма |
| Оборот по Дт | Оборот по Кт | ||
| Ск |
6. Открыть аналитические счета к счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
Аналитический счет Расчеты с фирмой «Техник»
| Дебет | Кредит | ||
| Дата | Сумма | Дата | Сумма |
| Оборот по Дт | Оборот по Кт | ||
| Ск |
Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
Аналитический счет Расчеты с РСУ-12
| Дебет | Кредит | ||
| Дата | Сумма | Дата | Сумма |
| Оборот по Дт | Оборот по Кт |
Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
Аналитический счет Расчеты с заводом «Октябрь»
| Дебет | Кредит | ||
| Дата | Сумма | Дата | Сумма |
| Оборот по Дт | Оборот по Кт |
Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
Аналитический счет Расчеты с ООО «Спектр»
| Дебет | Кредит | ||
| Дата | Сумма | Дата | Сумма |
| Оборот по Дт | Оборот по Кт |
Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
Аналитический счет Расчеты с ООО «Сокол»
| Дебет | Кредит | ||
| Дата | Сумма | Дата | Сумма |
| Оборот по Дт | Оборот по Кт |
Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
Аналитический счет Расчеты с ГП - 1
| Дебет | Кредит | ||
| Дата | Сумма | Дата | Сумма |
| Оборот по Дт | Оборот по Кт |
Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
Аналитический счет Расчеты с прочими поставщиками
| Дебет | Кредит | ||
| Дата | Сумма | Дата | Сумма |
| Оборот по Дт | Оборот по Кт | ||
| Ск |
7. Составить оборотную ведомость по аналитическим счетам к счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
Оборотная ведомость по аналитическим счетам к счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
| № | Контрагент | Сальдо начальное | Обороты | Сальдо конечное | |||
| Дт | Кт | Дт | Кт | Дт | Кт | ||
| Итого |
Журнал – ордер № 6, который ведется по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками», представлен в Приложении А
Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
| Дебет | Кредит | ||
| Дата | Сумма | Дата | Сумма |
| Оборот по Дт | Оборот по Кт | ||
| Ск |
8. Произвести расчет НДФЛ, подлежащего удержанию из заработной платы работников предприятия, используя данные условия (операции 26 – 34), руб.:
Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам»
| Дебет | Кредит | ||
| Дата | Сумма | Дата | Сумма |
| НДС | |||
| Итого к возмещению | Итого начислено | ||
| Подлежит уплате | |||
| НДФЛ | |||
| Итого перечислено | Итог начислено | ||
| Налог на имущество | |||
| Итого начислено | |||
| Налог на прибыль | |||
| Итого начислено | |||
| Оборот по Дт | Оборот по Кт | ||
| Ск |
Счет 69 «Расчеты по социальному страхованию»
| Дебет | Кредит | ||
| Дата | Сумма | Дата | Сумма |
| Оборот по Дт | Оборот по Кт |
Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
| Дебет | Кредит | ||
| Дата | Сумма | Дата | Сумма |
| Оборот по Дт | Оборот по Кт |
Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
| Дебет | Кредит | ||
| Дата | Сумма | Дата | Сумма |
| Оборот по Дт | Оборот по Кт | ||
| Ск |
9. Открыть аналитические счета к счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами»:
Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
Аналитический счет Конев С.И.
| Дебет | Кредит | ||
| Дата | Сумма | Дата | Сумма |
| Оборот по Дт | Оборот по Кт | ||
| Ск | Ск |
Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
Аналитический счет Мусин А.А.
| Дебет | Кредит | ||
| Дата | Сумма | Дата | Сумма |
| Оборот по Дт | Оборот по Кт |
Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
Аналитический счет Семенов Э.А.
| Дебет | Кредит | ||
| Дата | Сумма | Дата | Сумма |
| Оборот по Дт | Оборот по Кт | ||
| Ск |
10. Составим оборотную ведомость по счетам аналитического учета к счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
Оборотная ведомость по аналитическим счетам к счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
| № | Подотчетное лицо | Сальдо начальное | Обороты | Сальдо конечное | |||
| Дт | Кт | Дт | Кт | Дт | Кт | ||
| Итого |
Журнал – ордер № 7, который ведется по счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами», представлен в Приложении Б
Счет 75 «Расчеты с учредителями»
| Дебет | Кредит | ||
| Дата | Сумма | Дата | Сумма |
| Оборот по Дт | Оборот по Кт |
Счет 80 «Уставный капитал»
| Дебет | Кредит | ||
| Дата | Сумма | Дата | Сумма |
| Оборот по Дт | Оборот по Кт | ||
| Ск |
Счет 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»
| Дебет | Кредит | ||
| Дата | Сумма | Дата | Сумма |
| Оборот по Дт | Оборот по Кт | ||
| Ск |
Счет 90 «Продажи»
| Дебет | Кредит | ||
| Дата | Сумма | Дата | Сумма |
| 90/2 «Себестоимость продаж» | 90/1 «Выручка от продажи» | ||
| 90/3 «НДС по реализованной продукции» | |||
| 90/9 «Сальдо продаж» | |||
| Оборот по Дт 1 | Оборот по Кт |
Счет 91 «Прочие доходы и расходы»
| Дебет | Кредит | ||
| Дата | Сумма | Дата | Сумма |
| Оборот по Дт | Оборот по Кт |
Счет 99 «Прибыли и убытки»
| Дебет | Кредит |
| Оборот по Дт | Оборот по Кт |
11. Обобщим данные синтетических бухгалтерских счетов в оборотной ведомости по синтетическим счетам (Приложение В)
12. Расчет налога на имущество
При расчете средней стоимости имущества за отчетный период применяется формула:
| Средняя стоимость имущества за отчетный период | = | Остаточная стоимость имущества на начало отчетного периода | + | Остаточная стоимость имущества на начало каждого месяца внутри отчетного периода | + | Остаточная стоимость имущества на начало первого месяца, следующего за отчетным периодом | : | Количество месяцев в отчетном периоде | + |
Средняя стоимость имущества =
Налог на имущество составит:
Налог на имущество =
Расчет налога на имущество привести в Декларации по налогу на имущество Расчет налога на прибыль привести в Декларации по налогу на прибыль. Составить Бухгалтерскую финансовую отчетность - бухгалтерский баланс (форма №1)
- отчет о прибылях и убытках (форма №2)
*Использовать формы отчетности, утвержденные приказом Минфина России от 02.07.2010 N 66н
Дата добавления: 2015-12-08; просмотров: 159 | Нарушение авторских прав