Стоимостные параметры работ проекта

Показатель	Формула или способ расчета
Плановая стоимость выполненных работ (BCWP, освоенный объем). Плановая стоимость фактически выполненных работ или количество ресурса, запланированное на фактически выполненный объем работ к текущей дате	BCWP = Плановая стоимость х х % использования ресурса
Общие бюджетные затраты	Полная стоимость работы, принятая в базовом плане
Бюджетная стоимость (BCWS). Часть стоимости работы, которая должна быть освоена к текущей дате в соответствии с базовым планом (стоимость работы в расчете за период времени по плану)	Общие бюджетные затраты х % по плану
Фактические затраты (ACWP)	Фактические затраты по работе на текущую дату
Индекс освоения затрат: = 1 - затраты на текущую дату соответствуют плану > 1 — на текущую дату затрачено меньше средств, чем предусмотрено < 1 — на текущую дату средств затрачено больше, чем предусмотрено	Освоенный объем/Фактические затраты
Отклонение по затратам < 0 — перерасход средств на текущую дату > 0 — недорасход средств на текущую дату	Освоенный объем — Фактические затраты
Относительное отклонение по затратам	Показывает отношение отклонения по затратам к запланированным по бюджету затратам на текущую дату (BCWS)
Оценка стоимости до завершения	Базируется на текущих результатах
Оценка (прогноз) стоимости по завершении — оценка полной стоимости работы, базирующаяся на текущих результатах	Фактические затраты + Оценка стоимости до завершения
Индекс выполнения плана - отношение освоенного объема к бюджетной стоимости работ по плану на текущую дату	Освоенный объем /Бюджетная стоимость
Расхождение по затратам: < 0 — перерасход затрат	Бюджетные затраты — Оценка стоимости по завершении
Процент перерасхода затрат, %	Расхождение по затратам/ Бюджетные затраты

Основным достоинством методики освоенного объема является возможность "раннего обнаружения" (обнаружения на ранних стадиях реализации проекта) несоответствия фактических показателей проекта плановым, прогнозирования на их основе результатов выполнения проекта (сроков, затрат и т.д.) и принятия своевременных корректирующих воздействий, вплоть до прекращения проекта.

Помимо оценки суммарных затрат на выполнение проекта, на основании наблюдаемых показателей освоенного объема возможно также прогнозирование и других характеристик проекта.

Пример расчета контрольных показателей стоимости проекта приведен ниже.

Таблица 2

Пример расчета показателей выполнения бюджета проекта

	Плановые затраты	Освоенный объем	Фактические затраты	Отклонение по затратам	Отклонение по расписанию
Работа	BCWS	BCWP	ACWP	CV($)	CVP (%)	SV($)	SVP (%)
	63,000	58,000	62,500	-4,500	-7,8	-5,000	-7,9
	64,000	48,000	46,800	1,200	2,5	-16,000	-25,0
	23,000	20,000	23,500	-3,500	-17,5	-3,000	-13,0
	68,000	68,000	72,500	-4,500	-6,6		0,0
	12,000	10,000	10,000		0,0	-2,000	-16,7
	7,000	6,200	6,000		3,2	-800	-11,4
	20,000	13,500	18,100	-4,600	-34,1	-6,500	-32,5
Всего	257,000	223,700	239,400	-15,700	-7,0	-33,300	-13,0

Индекс освоения затрат будет равен 223,700/239,400 = 0,93, а оценка затрат по завершении всего проекта — 257,000 х 0,93 =239,100. Из этих показателей видно, что проект пока выполняется с экономией его стоимости проекта, и если он будет выполняться с теми же параметрами, то экономия в стоимости проекта составит VAC = 257,000 — 239,100 = 17,900.

Дата добавления: 2015-07-07