Структурный анализ валютных операций банка

Виды валютных операций	Н. г	К. г.	Вертикальный анализ %	Горизонтальный анализ %
Доллары США	Евро	Доллары США	Евро	Доллар США	Евро	Доллар США	Евро
Резиденты – физ. лица
1. Валютно-обменные операции	92 531	57 500	105 005	62 351
2.
Резиденты – юр. лица
1. Сделка «to day»	1 052 002	1 557 002	1 203 007	1 709 703
2. Форварды	756 503	892 401	797 001	912 504
3. Сделка своп	1 907 200	2 506 103	1 857 800	2 527 072
4.
Нерезиденты – физ. лица
1. Валютно-обменные операции	57 204	72 805	66 702	95 336
2.
Нерезиденты – юр. лица
1. Сделка «to day»	703 206	97 201	903 404	1 504 000
2. Сделка «tomorrow»	1 552 601	2 036 202	1 734 000	2 555 000
3. Форварды	2 708 000	3 047 800	2 303 400	3 107 905
4. Сделка своп	103 500	757 504	107 030
Итого:

Таблица 10.2

Анализ соблюдения лимитов открытой валютной позиции банка

Показатели	Н. г	К. г.	Изменения
Доллары США	Евро	Доллары США	Евро	Доллары США	Евро
1. Длинная валютная позиция (ДВП «+»)
2. Короткая валютная позиция (КВП «–»)
3. Суммарная величина ОВП
4. Коэффициент максимального значения ДВП, % (≤ 15 %)
5. Коэффициент максимального значения КВП, % (≤ 15 %)
6. Коэффициент максимального значения суммарной величины ОВП, % (≤ 20 %)
7. Потенциальный доход (убыток)
8. Потенциальная доходность (убыточность)

Таблица 10.3

Анализ доходности (убыточности) валютно-обменных операций

Валютно-обменные операции	Н. г	К. г.	Изменения
Доллары США	Евро	Доллары США	Евро	Доллары США	Евро
1. Доход от покупки инвалюты
2. Доходность операций покупки инвалюты
3. Доход от продажи инвалюты
4. Доходность операций продажи инвалюты

Таблица 10.4

Анализ кассовых сделок

Виды кассовых сделок	Н. г	К. г.	Изменения
Доллары США	Евро	Доллары США	Евро	Доллары США	Евро
1. Сделка «today»
2. Убыток от покупки ин. валюты
3. Убыточность операций покупки инвалюты
4. Доход от продажи инвалюты
5. Доходность операций продажи инвалюты
6. Сделка «tomorrow»
7. Сделка «spot»
8. Ожидаемый убыток по заключаемой сделке на покупку валюты
9. Ожидаемая убыточность заключаемой сделки на покупку инвалюты
10. Ожидаемый доход по заключаемой сделке продажи инвалюты
11. Ожидаемая доходность по заключаемой сделке на продажу инвалюты

Таблица 10.5

Структура валютных срочных сделок

Виды срочных сделок	Н. г	К. г.	Изменения
Доллары США	Евро	Доллары США	Евро	Доллары США	Евро
Поставочные сделки (сделка с поставкой базового актива)
1. Форварды
2. сделка СВОП
Итого:
Беспоставочные сделки (сделка без поставки базового актива)
1. Расчетный форвард
2. Валютный фьючерс
3. Опцион
Итого:

Выводы и рекомендации:

Практическое задание № 11

по теме: «Оценка финансовой устойчивости банка»

Цель задания – выявление основных направлений по повышению финансовой устойчивости банка

Задание:

Проведите комплексную оценку финансово-экономической политики банка, исходя из предыдущих практических заданий:

1. оцените объем и структуру собственных средств;
2. уровень доходов и прибыли;
3. норму прибыли на собственный капитал;
4. достаточность ликвидности;
5. мультипликативную эффективность собственного капитала и создание банком добавленной стоимости.

6. коэффициентный анализ финансовой устойчивости банка

7. Сделайте общий вывод и дайте рекомендации.

Таблица 11.1

Общая оценка финансовой устойчивости банка

№ п/п	Показатели	Н.г.	К.г.	Изменения
	Норматив достаточности капитала
	Показатели качества активов:
Показатели ликвидности:
Высоколиквидные активы
Ликвидные активы
Неликвидные активы
Трудноликвидные активы
Показатели доходности активов:
Доходные активы
Недоходные активы
Затратные активы
Коэффициент эффективности использования активов
Показатели рискованности активов:
Высокорисковые активы
Умеренные активы
Низкорисковые активы
Коэффициент совокупного риска
	Показатели качества пассивов:
Депозиты/ СК
Депозиты/ОСЗ
Удельный вес депозитов в пассивах
Удельный вес работающих активов в валюте баланса
	Показатели прибыльности банка:
Рентабельность активов
Процентная маржа
Коэффициент процентного разброса
Уровень покрытия непроцентных расходов непроцентными доходами
Доходность привлеченных средств
Доходность кредитных операций

Таблица 11.2

Анализ экономической отдачи собственного капитала

№ п/п	Показатели	Н.г.	К.г.	Изменения
	Эффективность управления налогами
	Эффективность контроля за расходами
	Эффективность управления активами
	Эффективность управления ресурсами
	Экономическая отдача собственного капитала

Таблица 11.3

Анализ мультипликативного эффекта капитала

№ п/п	Показатели	Н.г.	К.г.	Изменения
	Прибыль
	Процентные расходы
	Активы
	Капитал
	Стоимость платных привлеченных средств
	Мультипликативный эффект капитала

Таблица 11.4

Анализ нормы прибыли на капитал капитала

№ п/п	Показатели	Н.г.	К.г.	Изменения
	Доходы
	Прибыль
	Активы
	Собственный капитал
	Норма прибыли на капитал
	Изменение нормы прибыли на капитал за счет:
А)	Прибыль/Доход
Б)	Доход/Активы
В)	Активы/Собственный капитал

Таблица 11.5

Коэффициентный анализ финансовой устойчивости банка

№ п/п	Показатели	Норм. знач.	Н.г.	К.г.	Изменения
	Коэффициент платежеспособности	динамика
	Коэффициент финансовой устойчивости	0,08–0,15
	Излишек (недостаток) источников собственных средств	К> 1
	Коэффициент независимости	динамика
	Коэффициент риска несбалансированной устойчивости	динамика
	Коэффициент покрытия работающих активов	динамика

Выводы и рекомендации:

Дата добавления: 2015-07-08