Журнал реєстрації господарських операцій за лютий 2011 р.

№	Дата	Зміст господарської операції	Сума, тис. грн.	Тип операції	Кореспондуючі рахунки
Дт	Кт
1.	01.02	Реалізовано надлишкову сировину покупцеві, в т.ч.: «А» - на суму 2 тис. грн., «Б» - на суму 8 тис. грн., «В» - на суму 10 тис. грн. Рахунок сплачено готівкою: § собівартість реалізованої сировини § ціна реалізованої сировини	48,0	V   VI
2.	01.02	Внесено готівку на розрахунковий рахунок у банку	48,0	І
3.	02.02	Відвантажено готову продукцію в рахунок авансу, отриманого у грудні минулого року: § собівартість реалізованої готової продукції § ціна реалізованої продукції		VI   V
4.	03.02	Здійснено ремонт пакувального обладнання у фасувальному цеху. Роботу оплачено готівкою.	0,72	VI
5.	03.02	Одержано сировину в рахунок перерахованого постачальникові авансу, в т.ч. «А» - на суму 12 тис. грн., «Б» - на суму 12 тис. грн., «В» - на суму 12 тис. грн.		IV
6.	05.02	Відпущено зі складу у виробництво: сировину «А» - на суму 8 тис. грн., «Б» - на суму 11 тис. грн., «В» - на суму 10 тис. грн.		I
7.	25.02	Витрати на оренду складського приміщення за січень, лютий 2011 р. віднесено до складу витрат на збут.		VI
8.	25.02	Нараховано амортизацію за лютий 2011 р.: основних засобів: § виробничого призначення § збутового призначення § адміністративного призначення нематеріальних активів: § ліцензії на право здійснення виробничої діяльності; § програмного забезпечення «1С: Бухгалтерія»	1,48 1,4 0,8     0,05   0,05	IV VI VI     IV   VI
9.	26.02	Нараховано заробітну плату за лютий 2011 р.: § робітникам основного виробництва § загальновиробничому персоналу § збутовому персоналу § адміністративному персоналу	25,0   10,0   7,0   9,0	III   VI   VI   VI
10.	26.02	Здійснені нарахування на соціальні заходи на загальну суму заробітної плати (38%): § робітників основного виробництва § загальновиробничого персоналу § збутового персоналу § адміністративного персоналу	9,5   3,8   2,66 3,42	III   VI   VI VI
11.	26.02	Утримано із заробітної плати працівників відрахування: § у соціальні фонди (3,6%) § в бюджет (податок з доходу фізичних осіб (15%)	1,84   7,37	II   II		641 ПДФО
12.	27.02	Нараховано відсотки за користування короткостроковим кредитом у січні-лютому 2011 р.	1,44	VI
13.	27.02	Погашено частину короткострокового кредиту банку	20,0	IV
14.	27.02	Сплачено відсотки за користування кредитом в січні-лютому 2011 р.	1,44	IV
15.	27.02	Оплачені витрати за спожиту електроенергію, одержану від сторонніх організацій у лютому і витрачену на: § основне виробництво § загальновиробничі потреби § потреби адміністрації § збутові потреби	0,4 0,2 0,1	I VI VI VI
16.	27.02	Підписано акт про надання послуг юридичною фірмою. Рахунок не сплачено.	0,7	VI
17.	27.02	Отримано рахунок Укртелекому за послуги, надані у січні 2011 р.	0,3	VI
18.	28.02	Відображено у складі адміністративних витрат витрати за отримані у січні-лютому періодичні видання	0,2	VI
19.	28.02	Списано на виробництво загальновиробничі витрати	14,92	VII
20.	28.02	З виробництва на склад оприбуткована готова продукція	101,5	I
21.	28.02	Реалізовано готову продукцію, рахунок сплачено: § собівартість реалізованої готової продукції § ціна реалізованої продукції		VI   V
22.	28.02	Нараховано відсотки на вексель, одержаний на 90 днів 20.12.20(Х-1)р. під 14% річних, за грудень 20(Х-1)р. та січень – лютий 20(Х)р..	1,34	V
23.	28.02	Нараховано відсотки за січень і лютий на вексель, виданий на 60 днів 25.12.20(Х-1)р. під 12% річних	0,48	VI
24.	28.02	Суму орендної плати за січень, лютий поточного року віднесено на доходи звітного періоду		V
25.	28.02	Визначено фінансовий результат діяльності до оподаткування, а саме: списано на фінансовий результат: а) адміністративні витрати б) витрати на збут в) фінансові витрати г) фінансові доходи д) дохід від реалізації е) собівартість реалізації ж) дохід від операційної діяльності з) операційні витрати	14,67 31,86 1,92 1,34		712+713
26.	28.02	Нараховано податок на прибуток за даними бухгалтерського обліку за лютий	19,72	VI		641 ПП
27.	28.02	Податок на прибуток списано на фінансовий результат діяльності	19,72	V
28.		Визначено та списано чистий фінансовий результат діяльності за звітний місяць	59,17	V
29.	28.02	Отримано акт про надання послуг маркетинговим агентством. Рахунок не сплачено.	14,7	VI

201 (А)	201 (Б)	201 (В)
дт	кт	дт	кт	дт	кт	дт	кт
С.п. 20	1) 2 6) 8	С.п. 15	1) 8 6) 11	С.п. 14	1) 10 6) 10	1) 20
20
5) 12 С.к. 22	5) 12 С.к. 8	5) 12 С.к. 6

дт	кт	дт	кт	дт	кт	дт	кт
	1) 48	С. п. 8,4	13) 20 14) 1,44 15) 1,7	3) 42	С. п. 42	С. п. 3	2) 48 3) 0,72
48		2) 48 21) 132 С. 165,26	С. 0	1)48 С.к. 2,28

дт	кт	дт	кт	дт	кт	дт	кт
	3) 42 21) 132	3) 28 21) 60		4) 0,72 9) 10 10) 3,8 15) 0,4		С.п. 36	5) 36
С.к. 0
174		88
14,92	14,92

дт	кт	дт	кт	дт	кт	дт	кт
С. п. 89,2	20) 101,5	7) 6 8) 1,4 9) 7 10) 2,66 15) 0,1 29)14,7		С. п. 9 С.к. 2,8	7) 6 18) 0,2	8) 0,85 9) 9 10) 3,42 15) 0,2 16) 0,7 17) 0,3 18) 0,2
6) 29 8) 1,53 10) 9,5 9) 25 15) 1 19) 14,92 С.к. 68,65
31,86	31,86
14,67	14,67

дт	кт	дт	кт	дт	кт	дт	кт
	С.п. 80		С.п. 1,4	11) 9,21	С.п. 0		С.п. 0
8) 3,68 С.к. 83,68	8) 0,1 С.к. 1,5	9) 51 С.к. 40,49	10) 19,38 11) 1,84 С.к. 21,22

дт	кт	дт	Кт	дт	кт	дт	кт
	С.п. 2	12) 1,44		14) 1,44	С.п. 0		24) 12
11) 7,37 26) 19,72 С.к. 29,09	1,44	1,44	12) 1,44 23) 0,48 С.к. 0,48	12

дт	кт	дт	Кт	дт	кт	Дт	кт
23) 0,48		13) 20 С.к. 20	С.п. 0		С.п. 49,25	С.п. 0
0,48	0,48		16) 0,7 17) 0,3 29) 14,7 С.к. 64,95	22) 1,34 С.к. 1,34

дт	кт	дт	Кт	дт	кт	Дт	кт
	22) 1,34	24) 12	С.п. 18 С.к. 6				С.п. 45
1,34	1,34		28) 59,17 С.к. 104,17

дт	кт	Дт	Кт
26) 19,72		25а) 14,67 25б) 31,86 25в) 1,92 25е) 88 25з) 20 27) 19,72 28) 59,17	25г) 1,34 25д) 174 25ж) 60
19,72	19,72
0

Рахунок	Сальдо на початок періоду	Обороти за період	Сальдо за кінець періоду
	Дт	кт	дт	кт	дт	кт
	6,2				6,2
				3,68		83,68
		1,4		0,1		1,5
	17,7				17,7
	89,2		80,95	101,5	68,65
			101,5		60,5
				48,72	2,28
	8,4			23,14	165,26
			1,34		1,34
	9,6			6,2	3,4
		655,45				655,45
				59,17		104,17
		49,25		15,7		64,95
				27,09		29,09
				21,22		21,22
			9,21			41,79
			1,44	1,92		0,48
Всього:	1179,1	1179,1			1274,33	1274,33

Кт																ПДФО			Всього за Дт								(ПП)
Дт
			0,72						0,05						3,8		0,4		14,97
				101,5				1,48		14,92					9,5				182,4
								1,4							2,66		0,1	14,7	31,86
							0,2	0,8	0,05						3,42		0,2		14,67
											1,34								1,34
												0,48							0,48
															1,84	7,37			9,21
												1,44							1,44
																	1,44		1,44
Всього за Кт			48,72	189,5			6,2	3,68	0,1	14,92	1,34	1,92			21,22	7,37	23,14	15,7	703,81
																										1,34
																					14,67	31,86		1,44	0,48	235,34		19,72	59,17
156,45
																											19,72

Додаток

до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 2 «Баланс»

		Коди
	Дата (рік, місяць, число)
Підприємство ___________Бета-Соя____________________	за ЄДРПОУ
Територія _____________________________________________	за КОАТУУ
Організаційно-правова форма господарювання______________	за КОПФГ
Орган державного управління ____________________________	за СПОДУ
Вид економічної діяльності _______________________________	за КВЕД
Одиниця виміру: тис. грн.	Контрольна сума

Адреса______________________________________________

БАЛАНС

за Лютий 2011 р.

	Форма № 1	код за ДКУД
Актив	Код рядка	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду
І. Необоротні активи
Нематеріальні активи:
залишкова вартість		4,8	4,7
первісна вартість		6,2	6,2
накопичена амортизація		(1,4)	(1,5)
Незавершене будівництво		40,0	40,0
Основні засоби:
залишкова вартість		540,0	536,32
первісна вартість		620,0	620,0
Знос		(80,0)	(83,68)
Довгострокові біологічні активи:
справедлива (залишкова) вартість
первісна вартість
накопичена амортизація		()	()
Довгострокові фінансові інвестиції:
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств		100,0	100,0
інші фінансові інвестиції
Довгострокова дебіторська заборгованість
Справедлива (залишкова) вартість інвестиційної нерухомості
первісна вартість інвестиційної нерухомості
знос інвестиційної нерухомості		()	()
Відстрочені податкові активи
Гудвіл
Інші необоротні активи
Усього за розділом І		684,8	681,02
ІІ. Оборотні активи
Запаси:
виробничі запаси		70,7	57,7
поточні біологічні активи
незавершене виробництво		89,2	68,65
готова продукція		47,0	60,5
Товари
векселі одержані		50,0	50,0
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги:
чиста реалізаційна вартість
первісна вартість		70,0	70,0
резерв сумнівних боргів		()	()
Дебіторська заборгованість за розрахунками:
з бюджетом
за виданими авансами
з нарахованих доходів			1,34
із внутрішніх розрахунків
Інша поточна дебіторська заборгованість
Поточні фінансові інвестиції
Грошові кошти та їх еквіваленти:
в національній валюті		11,4	167,54
у т. ч. в касі		3,0	2,28
в іноземній валюті
Інші оборотні активи
Усього за розділом ІІ		338,3	475,73
ІІІ. Витрати майбутніх періодів		9,6	3,4
IV. Необоротні активи та групи вибуття
Баланс		1068,7	1160,15

Пасив	Код рядка	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду
І. Власний капітал
Статутний капітал		655,45	655,45
Пайовий капітал
Додатковий вкладений капітал		30,0
Інший додатковий капітал
Резервний капітал
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)			104,17
Неоплачений капітал		(29)	(29)
Вилучений капітал		()	()
Усього за розділом І		892,45	951,62
ІІ. Забезпечення таких витрат і платежів
Забезпечення виплат персоналу
Інші забезпечення
Сума страхових резервів
Сума часток перестраховиків у страхових резервах
Залишок сформованого призового фонду, що підлягає виплаті переможцям лотереї
Залишок сформованого резерву на виплату джек-поту, не забезпеченого сплатою участі у лотереї
Цільове фінансування
Усього за розділом ІІ
ІІІ. Довгострокові зобов’язання
Довгострокові кредити банків
Інші довгострокові фінансові зобов’язання
Відстрочені податкові зобов’язання
Інші довгострокові зобов’язання
Усього за розділом ІІІ
ІV. Поточні зобов’язання
Короткострокові кредити банків
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов’язаннями
Векселі видані
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги		49,25	64,95
Поточні зобов’язання за розрахунками:
з одержаних авансів		42,0
з бюджетом		2,0	29,09
з позабюджетних платежів
зі страхування			21,22
з оплати праці			41,79
з учасниками
із внутрішніх розрахунків
Зобов'язання, пов'язані з необоротними активами та групами вибуття, утримуваними для продажу
Інші поточні зобов’язання			0,48
Усього за розділом ІV		158,25	202,53
V. Доходи майбутніх періодів		18,0
Баланс		1068,7	1160,15

Керівник

Головний бухгалтер

Додаток до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 3

	Коди
	Дата (рік, місяць, число)
Підприємство ___ Бета - Соя__________________________	за ЄДРПОУ
Територія ___________________________________________	за КОАТУУ
Орган державного управління __________________________	за СПОДУ
Організаційно-правова форма господарювання____________	за КОПФГ
Вид економічної діяльності _____________________________	за КВЕД
Одиниця виміру: тис. грн.	Контрольна сума

ЗВІТ ПРО ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ

за ЛЮТИЙ 2011 р.

Форма № 2 Код за ДКУД

1. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ

Стаття	Код рядка	За звітний період	За попередній період
Доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)		174,0
Податок на додану вартість
Акцизний збір
Інші вирахування з доходу
Чистий доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг)		(88,0)
Валовий: прибуток		86,0
збиток
Інші операційні доходи		60,0
у т.ч. дохід від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції, одержаних унаслідок сільськогосподарської діяльності
Адміністративні витрати		(14,67)
Витрати на збут		(31,86)
Інші операційні витрати		(20,0)
у т.ч. витрати від первісного визнання біологічних активів сільськогосподарської продукції, одержаних унаслідок сільськогосподарської діяльності
Фінансові результати від операційної діяльності: Прибуток		78,89
Збиток
Доход від участі в капіталі
Інші фінансові доходи		1,34
Інші доходи
Фінансові витрати		(1,92)
Втрати від участі в капіталі
Інші витрати
Прибуток (збиток) від впливу інфляції на монетарні статті
Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування: Прибуток		78,89
Збиток
у т. ч. прибуток від припиненої діяльності та/або прибуток від переоцінки необоротних активів та групи вибуття унаслідок припинення діяльності
у т. ч. збиток від припиненої діяльності та/або збиток від переоцінки необоротних активів та групи вибуття унаслідок припинення діяльності
Податок на прибуток від звичайної діяльності		(19,72)
Дохід з податку на прибуток від звичайної діяльності
Фінансові результати від звичайної діяльності: Прибуток		59,17
Збиток
Надзвичайні: Доходи
Витрати
Податки з надзвичайного прибутку
Чистий: Прибуток		59,17
Збиток
Забезпечення матеріального заохочення

ІІ. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ

Найменування показника	Код рядка	За звітний період	За попередній період
Матеріальні затрати
Витрати на оплату праці
Відрахування на соціальні заходи
Амортизація
Інші операційні витрати
Разом

ІІІ. РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ПРИБУТКОВОСТІ АКЦІЙ

Дата добавления: 2015-07-10