Комнаты _543_ Заезд__03 ФЕВРАЛЯ В 14:18___ 1 страница

(дата, часы)

№ п-п	Виды платежей	Ед.	К-во един.	Цена руб.	Сумма руб.
1.	Бронь	%
2.	Бронь	к-с
3.	Опоздание С _____________ по _____________ дата, часы дата, часы	к-с
4.	Проживание С 03.02.20 г., 14:18 по 13.02.20 г., 18:20 дата, часы дата, часы	к-с		1 000	11 000
5.	Дополнительное место	сут.
6.	Дополнительные платные услуги:
	А)Автостоянка	сут.
	Б)
	В)

Итого получено по счету одиннадцать тысяч

(Сумма прописью)

Дежурный администратор __Васильев П.В.

Тема 4.

Учет основных средств и нематериальных активов

Задача 11

Цель занятия: изучение способов выбытия и поступления основных средств.

Задание:

Заполнить недостающие блоки в Схеме № 5, вписав в них способы поступления и выбытия основных средств на предприятие.

Схема № 5 «Способы поступления и выбытие основных средств»

Задача 12

Цель занятия: усвоение документального оформления движения основных средств.

Задание:

1. Присвоить каждому объекту основного средства и нематериального актива инвентарный номер.

2. Начислить амортизацию на каждый объект основного средства линейным методом.

Таблица 10

Перечень основных средств

№ п/п	Наименование основных средств	Инвентарный номер объекта ОС	Ед. измерения	Кол-во	Цена, руб.	Сумма, руб.
	Здание офиса		руб.			2 948 400
	Стулья конторские		шт.		10 690
	Кирпичная ограда хозяйственного двора		руб.			20 419
	Шкафы несгораемые		шт.		28 000
	Шкафы конторские		шт.		21 167
	Здание склада готовой продукции		руб.			929 108
	Столы		шт.		22 800
	Компьютер		шт.		25 000
	Оборудование склада готовой продукции		руб.			110 000
	Оборудование цеха		руб.			50 000
	Дрель		шт.		36 000
	Хозяйственный инвентарь		руб.			15 100
	Здание гаража		руб.			120 000
	Здание цеха		руб.			1 000 000
	Станок усорезный KG		шт.		78 000
	Станки кромкооблицовочные WT-91M		шт.		103 896
	Станки скобозабивные и усорезные		шт.		59 500
	Автомашины грузовые		руб.		300 000

Таблица 11

Классификация основных средств, включаемых в амортизационные группы

№	Наименование ОС	Срок полезного использования	Амортизационная группа	Сумма начисленной амортизации
	Здание офиса
	Стулья конторские
	Металлическая ограда хозяйственного двора
	Шкафы несгораемые
	Шкафы конторские
	Здание склада готовой продукции
	Столы
	Компьютер
	Оборудование склада готовой продукции
	Оборудование цеха
	Дрель
	Хозяйственный инвентарь
	Здание гаража
	Здание цеха
	Станок усорезный KG
	Станки кромкооблицовочные WT-91M
	Станки скобозабивные и усорезные
	Автомашины грузовые

Задача 13

Цель занятия: усвоение порядка определения первоначальной стоимости объекта основного средства приобретенного за плату, а также отражение на счетах бухгалтерского учета его покупки и ввода в эксплуатацию.

Задание:

1. Отразить на счетах бухгалтерского учета получение краткосрочного кредита и покупку основного средства.

2. Определить первоначальную стоимость объекта основных средств.

3. Начислить амортизацию линейным методом на приобретенный объект основного средства (таблица 12).

4. Заполнить форму № ОС-1 (Приложение №7).

Условие задания:

В июле 20г. ООО «Ива» взяло краткосрочный кредит 500 000 руб.

В августе 20г. организация ООО «ИВА» приобрела кондиционер Hitachi RAS-14EH2 за 21 324 руб. в том числе НДС 3 253 руб., срок полезного использования установлен равным 48 месяцам.

Затраты составили:

- на доставку 1 000 руб. в том числе НДС 153 руб.

- по погрузочно-разгрузочным работам 500 руб. в том числе НДС 76 руб.

- по монтажу 6 999 руб. в том числе НДС 1 068 руб.

Таблица 12

Хозяйственные операции за июль-август 20г.

№ п/п	Краткое содержание операции	Сумма, руб.	Дт	Кт

Таблица 13

Расчет амортизации линейным способом

Период	Расчет суммы амортизации, руб.	Сумма начисленной амортизации	Остаточная стоимость О.С. на начало следующего месяца, руб.
Январь
Февраль
Март
Итого по I кварталу
Апрель
Май
Июнь
Итого по II кварталу
Июль
Август
Сентябрь
Итого по III кварталу

Тема 5

Учет труда и расчетов с персоналом

Задача 14

Цель занятия: усвоение порядка начисления заработной платы, удержание НДФЛ и начисление взносов в фонды социального страхования.

Задание:

1. Рассчитать заработную плату и НДФЛ рабочим за июль, август и сентябрь 20г. (таблица 15, 16, 17)

2. Исчислить взносы в Фонды Социального Страхования (таблица 18).

3. Отразить на счетах бухгалтерского учета начисление заработной платы и налогов, а также ее выплату за июль и август 20г.

Таблица 14

Структурное подразделение	Должность (специальность, профессия), разряд, класс (категория) квалификации	Количество штатных единиц	Тарифная ставка (оклад) и пр., руб.
Администрация	Генеральный директор		40 000
Администрация	Заместитель директора по сбыту и снабжению		30 000
Администрация	Главный бухгалтер		25 000
Отдел продаж	Начальник отдела продаж		17 000
Отдел продаж	Кассир		12 000
Склад	Кладовщик		10 000
Склад	Уборщица		4 000
Работники основного производства	Сборщик		7 400
Работники основного производства	Грузчик		7 000
Транспортный отдел	Водитель		10 000
Итого			209 000

Таблица 15

Расчетная ведомость за июль 20г.

руб.

Табельный номер	Ф.И.О.	Должность	Кол-во детей	За отработанное время	Премиальные	Всего начислено	Аванс (40%)	НДФЛ	Всего к выдаче
	Иванов И.И	Генеральный директор			-
	Сидоров М.И.	Заместитель директора по сбыту и снабжению			-
	Семенова Л.Ю	Главный бухгалтер
	Кирилрова С.Н	Начальник отдела продаж
	Сулейманова В.А	Кассир
	Трофимов Я.Л	Кладовщик
	Каримова У.Д.	Уборщица
	Смыслов В.М.	Сборщик			7 000
	Мустаев Р.Р.	Сборщик			7 000
	Кирилов Э.Д.	Сборщик			7 000
	Орлов А.Д.	Сборник			7 000
	Леонидов М.И	Сборщик			7 000
	Дубинин Я.Ф.	Грузчик
	Носов О.Л.	Грузчик
	Чернов Ю.О.	Водитель
	Михайлов И.Ю.	Водитель
Итого			28 000

Таблица 16

Расчетная ведомость за август 20г.

руб.

Табельный номер	Ф.И.О.	Должность	Кол-во детей	За отработанное время	Премиальные	Всего начислено	Аванс (40%)	НДФЛ	Всего к выдаче
	Иванов И.И	Генеральный директор			-
	Сидоров М.И.	Заместитель директора по сбыту и снабжению			-
	Семенова Л.Ю	Главный бухгалтер
	Кирилрова С.Н	Начальник отдела продаж
	Сулейманова В.А	Кассир
	Трофимов Я.Л	Кладовщик
	Каримова У.Д.	Уборщица
	Смыслов В.М.	Сборщик
	Мустаев Р.Р.	Сборщик
	Кирилов Э.Д.	Сборщик
	Орлов А.Д.	Сборник
	Леонидов М.И	Сборщик
	Дубинин Я.Ф.	Грузчик
	Носов О.Л.	Грузчик
	Чернов Ю.О.	Водитель
	Михайлов И.Ю.	Водитель
Итого

Таблица 17

Расчетная ведомость за сентябрь 20г.

руб.

Табельный номер	Ф.И.О.	Должность	Кол-во детей	За отработанное время	Премиальные	Всего начислено	Аванс (40%)	НДФЛ	Всего к выдаче
	Иванов И.И	Генеральный директор			-
	Сидоров М.И.	Заместитель директора по сбыту и снабжению			-
	Семенова Л.Ю	Главный бухгалтер
	Кирилрова С.Н	Начальник отдела продаж
	Сулейманова В.А	Кассир
	Трофимов Я.Л	Кладовщик
	Каримова У.Д.	Уборщица
	Смыслов В.М.	Сборщик
	Мустаев Р.Р.	Сборщик
	Кирилов Э.Д.	Сборщик
	Орлов А.Д.	Сборник
	Леонидов М.И	Сборщик
	Дубинин Я.Ф.	Грузчик
	Носов О.Л.	Грузчик
	Чернов Ю.О.	Водитель
	Михайлов И.Ю.	Водитель
Итого

Таблица 18

Ведомость расчетов по налогам во внебюджетные фонды

	Фонд зработной платы за май месяц 20г	Пенсионный фонд России 20%	Федеральный фонд обязательного медицинского страхования 1,1%	Территориальный фонд обязательного медицинского страхования 2%	Фонд социального страхования 2,9%	Всего начисленно налогов во внебюджетные фонды
июнь
август
сентябрь
Итого:

Ведомость составил /_____________/

Личная подпись

Таблица 19

Хозяйственные операции за III квартал 20г.

№ п/п	Краткое содержание операции	Сумма, руб.	Дт	Кт

Тема 6

Учет материально-производственных запасов

Задача 15

Цель занятия – усвоение порядка оформления первичными документами поступления материалов на склад и отпуска их со склада.

Задание:

1. Составить корреспонденции счетов по приведенным хозяйственным операциям в III квартале 20__г.

2. Посчитать остатки по аналитическим счетам к счету 10 субсчету 1 «Сырье и материалы» в III квартале 20__г.

3. Заполнить накладные, счета-фактуры.

Таблица 20

Перечень Товарно-материальных ценностей на предприятии

№ п/п	Наименование товарно-материальных ценностей	Ед. изм.	Цена за ед. (руб., коп.)	Фактическое наличие
количество	Сумма (руб., коп.)
	Комплект роликов арт. Rol-a	шт.			31 640
	Распашной механизм	шт.
	Уплотнитель арт. Up-04	шт.
	Масло машинное	литр
	Вспомогательные материалы: - Моющие средства «Rial» ср-во для стекол и зеркал 500 мл.	шт.
- Картон упаковочный ГОСТ 12290-89	м2	14,5	3 000
- Салфетки технические в упаковке 300 шт.	шт.
	Заглушка	шт.		3 000
	Стопор	шт.
	Дверные петли	шт.
	Болты	кг.
	Гайки	кг.
	Основные материалы: ДСП Egger	м2
Зеркало декоративное	м2
Стекло с пленкой	м2
Профиль	м
Итого

Дата добавления: 2015-07-10